Pertanyaan

Saldo kas PT. HARUM pada tanggal 31 Oktober 2012 sebesar Rp. 79.200.00,00. Sedangkan meurut rekening koran Rp. 92.400.000.00. Penyebab terjadinya perbedaan sebagai berikut : PT. HARUM menyetor uang kebank tanggal 31 Oktober 2012 Rp 9.000.000,00 belum tercatat dalam rekening koran. Bank telah menagih piutang wesel perusahaan Rp. 12.600.000,00 dengan bunga Rp 1.200.000,00 dan membebani biaya penagihan Rp. 600.000. Cek atas nama PT. WANGI sebesar Rp. 6.000.000,00 keliru dicatat oleh bank kerekening PT. HARUM. PT. HARUM menerima cek dari debitur sebagai pelunasan utang dan cek tersebut disetor kebank senilai Rp. 18.000.000,00 ditolak oleh bank karena tidak ada dananya. Perusahaan mengeluarkan cek Rp. 27.000.000,00 dan oleh pemegangnya belum diuangkan. Perusahaan mengeluarkan cek senilai Rp. 32.100.000,00 untuk membayar utang dicatat dalam jurnal pengeluaran kas sebesar Rp. 30.000.000,00. Bank memberikan jasa giro Rp. 3.000.000,00 dan membebani biaya administrasi Rp. 900.000,00. Perusahaan mengeluarkan cek Rp. 3.000.000,00 untuk pengisian dana kas kecil dicatat oleh bank sebagai setoran. Dari data diatas diminta : Susunlah laporan rekonsiliasi bank! Rekonsiliasi saldo akhir menurut bank kearah saldo menurut catatan perusahaan!