Aktiva suatu perusahaan pada tanggal 31 Desember 2014 antara lain, Uang tunai yang belum disetorkan ke bank : Rp 23.500.000,00 Saham PT Nusa Utama : Rp 68.000.000,00 Wesel tagih atas Fa ADHI & Co. nominal : Rp 45.000.000,00 Saldo rekening giro di Bank SETRA : Rp 188.450.000,00 Deposito berjangka di Bank SETRA : Rp 100.000.000,00 Uang tunai Dana Kesehatan Karyawan : 25.000.000,00 Meterai 100 lembar @ Rp 6.000,00 : Rp600.000,00 Cek Bank MITRA NIAGA yang belum disetor ke bank : Rp 15.500.000,00 Berdasarkan data di atas, hitung saldo kas perusahaan pada tanggal 31 Desember 2014

Jawabannya Rp227.450.000,00. Pembahasan: Diketahui: Uang tunai yang belum disetorkan ke bank: Rp23.500.000,00 Saham PT Nusa Utama: Rp68.000.000,00 Wesel tagih atas Fa ADHI & Co. nominal: Rp45.000.000,00 Saldo rekening giro di Bank SETRA: Rp188.450.000,00 Deposito berjangka di Bank SETRA: Rp100.000.000,00 Uang tunai Dana Kesehatan Karyawan: Rp25.000.000,00 Meterai 100 lembar @ Rp6.000,00: Rp600.000,00 Cek Bank MITRA NIAGA yang belum disetor ke bank: Rp15.500.000,00 Ditanyakan: saldo kas perusahaan. Jawab: Yang tergolong kas perusahaan adalah jenis kas dan setara kas, yaitu: - uang tunai - cek - giro - deposito/simpanan bank - bon kas kecil - surat perintah pembayaran Sedangkan yang tidak termasuk kas dan setara kas yaitu: - deposito berjangka - uang tunai untuk tujuan tertentu - perangko dan materai - cek mundur - cek kosong Adapun wesel tagih dan saham tidak termasuk bagian kas dan setara kas. Wesel tagih termasuk aktiva jenis piutang, dan saham termasuk aktiva jenis investasi. Sehingga, yang termasuk kas dan setara kas perusahaan yaitu: - uang tunai yang belum disetorkan ke bank: Rp23.500.000,00 - saldo rekening giro di Bank SETRA: Rp188.450.000,00 - cek Bank MITRA NIAGA yang belum disetor ke bank: Rp15.500.000,00 Saldo kas = Rp23.500.000,00 + Rp188.450.000,00 + Rp15.500.000,00 = Rp227.450.000,00 Jadi, jawabannya adalah Rp227.450.000,00.